Simulation loi Jeanbrun : combien allez-vous économiser ?
La loi Jeanbrun permet de déduire jusqu’à 12 000 € par an de vos revenus fonciers. Mais concrètement, qu’est-ce que cela représente en économie d’impôt réelle ? Cela dépend de votre tranche marginale d’imposition (TMI) et du montant investi. Voici trois profils types pour vous donner une vision claire et chiffrée.
Calculez votre situation personnelle : simulateur loi Jeanbrun en ligne — gratuit et sans engagement.
Comment fonctionne la simulation ?
La déduction s’applique sur le revenu foncier imposable et réduit :
- L’impôt sur le revenu selon votre TMI (30 %, 41 % ou 45 %)
- Les prélèvements sociaux au taux fixe de 17,2 %
Formule : Déduction annuelle × (TMI + 17,2 %)
La déduction = Coût total × taux Jeanbrun, plafonnée à 12 000 €/an.
Les trois simulations ci-dessous retiennent le taux 5,5 % (engagement 12 ans), le plus optimisant.
Tableau récapitulatif des 3 profils
| Critère | Profil A | Profil B | Profil C |
|---|---|---|---|
| TMI | 30 % | 41 % | 45 % |
| Coût total | 150 000 € | 250 000 € | 300 000 € |
| Taux Jeanbrun | 5,5 % | 5,5 % | 5,5 % |
| Déduction annuelle | 8 250 € | 12 000 € (plafonnée) | 12 000 € (plafonnée) |
| Taux global (IR + PS) | 47,2 % | 58,2 % | 62,2 % |
| Économie annuelle | 3 894 € | 6 984 € | 7 464 € |
| Économie sur 12 ans | 46 728 € | 83 808 € | 89 568 € |
Profil A — TMI 30 %, investissement 150 000 €
Cadre ou profession intermédiaire, revenus ~50 000 €/an. Premier investissement locatif.
- Déduction annuelle : 150 000 € × 5,5 % = 8 250 €/an
- Économie IR : 8 250 × 30 % = 2 475 €
- Économie PS : 8 250 × 17,2 % = 1 419 €
- Économie totale : 3 894 €/an — 46 728 € sur 12 ans
Pour ce profil, Jeanbrun est intéressant couplé à un bon rendement locatif brut, idéalement dans une ville à fort rendement.
Profil B — TMI 41 %, investissement 250 000 €
Cadre supérieur ou professionnel libéral, revenus 80 000-100 000 €/an. Cherche à diversifier son patrimoine et alléger sa fiscalité.
- Déduction : 250 000 € × 5,5 % = 13 750 €, plafonnée à 12 000 €
- Économie IR : 12 000 × 41 % = 4 920 €
- Économie PS : 12 000 × 17,2 % = 2 064 €
- Économie totale : 6 984 €/an — 83 808 € sur 12 ans
C’est le profil idéal pour la loi Jeanbrun. Le plafond de 12 000 € est atteint dès 218 000 € d’investissement au taux 5,5 %.
Profil C — TMI 45 %, investissement 300 000 €
Haut dirigeant, médecin spécialiste, associé de cabinet, revenus > 180 000 €/an. Fiscalité très lourde, patrimoine existant.
- Déduction : 300 000 € × 5,5 % = 16 500 €, plafonnée à 12 000 €
- Économie IR : 12 000 × 45 % = 5 400 €
- Économie PS : 12 000 × 17,2 % = 2 064 €
- Économie totale : 7 464 €/an — 89 568 € sur 12 ans
À ce niveau de fiscalité, plusieurs investissements Jeanbrun peuvent être envisagés — le plafond de 12 000 € s’applique par opération.
Ce que la simulation ne montre pas
Ces chiffres ne tiennent compte que de l’économie fiscale. Il faut y ajouter :
- Les loyers perçus sur 12 ans
- La potentielle plus-value à la revente
- Les intérêts d’emprunt également déductibles des revenus fonciers
Notre simulateur loi Jeanbrun intègre tous ces paramètres.
Pour approfondir : guide complet de la loi Jeanbrun | Jeanbrun vs Pinel